Пример 2.3. Использование деклараций о доходе и имуществе для установления статуса политически значимых лиц

Декларации о доходах и имуществе

Ориентировочно 114 юрисдикций обязывают своих публичных должностных лиц предъявлять декларации или отчеты о доходах и имуществе по требованию этической комиссии, антикоррупционного комитета или иных государственных органов3.

Статья 52 (5) КООНПК требует от государств-участников рассмотреть вопрос об учреждении систем раскрытия финансовой информации для публичных должностных лиц и соответствующих санкций за неисполнение.

В то же время декларации и возможности их применения различаются в зависимости от юрисдикции. Одной из главных проблем является точность информации, поскольку во многих странах не проводят строгой проверки этих документов. Однако в декларации обычно включают сведения, которые могут оказаться полезными при создании клиентского досье. При использовании деклараций банк должен максимально сохранять конфиденциальность информации.

Примеры использования деклараций имущества и доходов •

Публикация перечня лиц, заполняющих декларации о доходах и имуществе , предоставит банкам еще один поисковый инструмент в деятельности по выявлению политически значимых лиц. •

В качестве инструмента определения источника благосостояния и источника средств. •

Надзорные органы могут дать информацию по использованию деклараций и, даже если этого не требует законодательство или нормативно-правовая база, запрашивать банки о том, как они распорядились этой информацией. Такие запросы помогают оценить, как банк работает над снижением риска, связанного с политически значимыми лицами.

ПФР могут использовать информацию декларации о доходах и имуществе при анализе сообщений о подозрительных сделках, а обмен информацией может происходить через Egmont Group , объединяющей подразделения финансовой разведки разных стран.

а. В книге «Раскрытие информации политиками» (Simeon Djankov, Rafael La Porta, Florencio Lopez-de-Silanes, Andrei Schleifer; “Disclosure by Politicians”, National Bureau of Economic Research, Cambridge, MA, 2009) приводится список из 109 стран, в которых депутаты парламента обязаны заполнять декларации о доходах и имуществе. С момента выхода книги требование о раскрытии доходов и имущества для депутатов парламента ввели также Доминика, Гаити, Исландия и Сьерра-Леоне. С текстом книги можно ознакомиться на сайте: http://www.nber.org/papers/w14703.

б. Дополнительную информацию по декларациям о доходах и имуществе см.: Ruxandra Burdescu, Gary Reid, Stuart Gilman, Stephanie Trapnell, “Income and Asset Declarations: Tools and Trade-offs” (World Bank, Conference Edition released November 2009).

Некоторые юрисдикции разрешают прибегать к услугам третьих лиц, таких как бухгалтеры, юристы или трасты и профессиональные посредники, что позволяет скрыть почти всю информацию. В таких юрисдикциях важно ограничить подобные исключения для отношений, представляющих высокий риск, особенно в связи с участием политически значимого лица. Один из банков, например, требует,

чтобы посредники обеспечивали проведение надлежащей проверки по отношению к фактическому клиенту, с тем чтобы банк мог самостоятельно принять решение при рассмотрении заявки.

Рекомендации •

Риск, который политически значимые лица представляют для банков , является многомерным и асимметричным; следовательно, банки должны использовать разнообразные инструменты по снижению риска и установлению личности, чтобы гарантировать выявление политически значимых лиц. •

Надзорные органы, подразделения финансовой разведки или и те и другие одновременно должны разработать систему «показателей риска», которая поможет банкам в выявлении лиц из ближайшего окружения политически значимых лиц.