2.5. Управленческая отчетность по розничному бизнесу банка

К розничному бизнесу банка относится кредитование физических лиц, обслуживание физических лиц, пластиковый бизнес и электронные розничные услуги.

Исходя из этого строится и управленческая отчетность, которая включает ряд отчетов.

I. Отчет о выполнении плана по объемам и трансфертной марже по кредитованию физических лиц (табл. 32).

Таблица 32

Отчет по кредитованию физических лиц

2.

Отчет по структуре рублевых и валютных кредитов

3.

Отчет по результату кредитования физических лиц

Таблица 34

4. Отчет о выполнении плана по объемным показателям и транс­фертной марже от обслуживания физических лиц целесообразно готовить как в рублях, так и в валюте также с разбивкой по квар­талам (табл. 35).

Отчет по обслуживанию физических лиц (объем и трансфертная маржа)

5.

Таблица 36

Отчет по комиссионному результату и результату конверсионных операций

6. Отчет по объемным показателям и трансфертной марже в области пластикового бизнеса и электронным розничным услугам. В отчете отра­жена динамика изменения объемных показателей в разрезе валют по квар­талам года (табл. 37).

Отчет о средствах на счетах пластиковых карт, млн.руб.

7. Отчет по финансовым результатам по привлеченным средствам на счета пластиковых карт представлен в табл. 38.

Таблица 38

Отчет по привлеченным средствам на счета пластиковых карт

Необходимо отмстить, что плановые маржи по вкладам до востребо­вания являются скорее прогнозами, чем плановыми заданиями, поскольку фактически складывающийся уровень трансфертной маржи в большей сте­пени зависит от изменения оценки стоимости ресурсов для банка (т.е. трансфертных ставок), чем от процентной ставки по счетам до востребова­ния, которая является стабильной.

2.6. Управленческая отчетность по операциям на финансовых рынках

Основными продуктами подразделения банка, занимающегося опе­рациями на финансовых рынках (например, торговое казначейство) явля­ются торговые операции на денежных и фондовых рынках, а также цен­трализованное управление ликвидностью и регулирование открытой ва­лютной позиции банка (ОВП).

Выполнение заданного планового результата подразделением «Тор­говое казначейство», таким образом, в значительной степени зависит от соблюдения плановой структуры баланса банка и планового значения ОВП.

Обычно финансовый план включает как плановые задания по опера­циям с торговым портфелем ценных бумаг, по межбанковскому кредито­ванию, валютному дилингу, так и прогнозные значения показателе, зави­сящих от конъюнктуры рынка - по счетам ЛОРО-НОСТРО, части валют­ных операций и прочих операций на межбанковском рынке.

Отчетность по торговому казначейству

Основными продуктами торгового казначейства являются торговые операции на денежных и фондовых рынках. Задачей также является цен­трализованное управление ликвидностью и регулирование открытой ва­лютной позиции банка (ОВП).

Выполнение заданного планового результата торговым казначейст­вом, таким образом, в значительной степени зависит от соблюдения пла­новой структуры баланса банка и планового значения ОВП,

Финансовый план на год включает обычно как плановые задания (по операциям с торговым портфелем ценных бумаг, по межбанковским кре­дитам, валютному дилингу), так и прогнозные значения показателей, зави­сящих от конъюнктуры рынка (по счетам ЛОРО-НОСТРО, части валют­ных операций и прочих операций на межбанковском рынке).

Основными составляющими финансового результата по отчету яв­ляются: результат операций с торговым портфелем ценных бумаг; резуль-

тат операций на межбанковском рынке; результат операций с и ьт о стр энной валютой.

Таблица 39

Отчет по торговому казначейству

Отчетность по операциям с ценными бумагами

При планировании и оценке фактических результатов по операциям

с торговым портфелем ценных бумаг часто применяется подход, при кото­ром анализируются минимальные требуемые эффективные ставки доход­ности по каждому виду ценных бумаг (включающие процентные, дилинго­вые доходы и переоценку). По акциям эффективная требуемая планом до­ходность составила 12%; по облигациям и векселям в рублях - 3?4>, в валю­те - 2% (после корректировки плана на второе полугодие соответственно 4% и 3,5%).

Таблица 40

Отчет по акциям основного эмитента-учредителя

Таблица 41

Отчет по акциям прочих эмитентов

Среднегодовые объемы акций прочих эмитентов в казначейской по­зиции в 2005 году оказались ниже прогнозировавшихся, однако требуемая маржа ио торговым операциям с ними была превышена в 4,5 раза.

Отчет по облигациям

Отчет по векселям

Таблица 42

Таблица 43

Отчет по операциям на межбанковском рынке В части операций на межбанковском рынке необходимо отметить,

что большая часть межбанковских кредитов выдается и привлекается с це­лью регулирования ликвидности банка. То же относится к объемам остат­ков на счетах ЛОРО и НОСТРО. Исходя из этого, плановые значения мар­жи на 2005 год по данным инструментам отражают прогнозы средней до­ходности по группе продуктов. По размещенным МБК и НОСТРО счетам плановая маржа равна нулю, по операциям РЕПО плановые маржи выше, поскольку данные сделки являются в целом доходоориентированными.

Тенденции изменения плановых и фактических показателей по дан­ной группе продуктов представлены в отчете ниже:

Таблица 44

Отчет по результатам операций на межбанковском рынке

Поскольку временно свободные рублевые и валютные ресурсы раз­мещаются на межбанковском рынке в валютные инструменты для регули­рования ликвидности (нередко по ставкам ниже трансфертных), отрица­тельное значение марж по данным инструментам объяснимо. Этим также обусловлено превышение плановых объемов межбанковского размещения ресурсов и объемов средств на счетах НОСТРО.

Отчетность по операциям па рынках заемного капитала Основными продуктами операций на рынках заемного капитала яв­

ляются:

I. привлечение капитала на международном рынке, в том числе вы-

пуск собственных ценных бумаг и межбанковское привлечение ресурсов на средние и длинные сроки;

2. привлечение ресурсов на внутреннем рынке в виде выпуска рубле­вых облигаций;

3. организация привлечения финансирования клиентов (андеррай­тинг).

Отчет по операциям привлечения ресурсов

Выполнение плана по объемам привлечения средств на международ­ном рынке представлено в таблице ниже:

Таблица 45

Отчет по операциям привлечения ресурсов, млн.долл. США

2.7.