3.5. Выдержки из приговора

Всего с учетом использования незаконных льгот на территории ЗАТО и передачей в счет оплаты налогов векселей от имени ООО «БИЗНЕС-ОЙЛ» за 1999-2000 гг.

и Лебедева П. Л. организованной группой от имени подставных юридических яиц ООО «БИЗНЕС-ОЙЛ», ООО «Митра», ООО «Вальд-Ойл», ООО «Форест-Ойл» обеспечено уклонение от уплаты налогов на обшую сумму 17.395.449.282 рублей. Непогашенными в 2000 г. остались векселя ОАО НК «ЮКОС» на общую сумму 1048 391 487 рублей, в том числе переданные в уплату налогов: налога на прибыль в сумме 543 ООО ООО руб.; НДС в сумме 505 391 487 руб.

Ходорковский М. Б. и Лебедев П. Л. и действующие с ними иные члены организованной группы с целью обмана в декабре 2000 г. в г. Лесной Нижнетуринского района Свердловской области представили заключение последнего в администрацию ЗАТО г. Лесной, находящуюся в указанном городе по ул. Карла Маркса, 8 о возврате налога на прибыль на общую сумму 128.691.355,88 рублей, по причине переплаты налога на прибыль, заведомо зная, что незаконно, в нарушение ст. 45 НК РФ фактическая оплата налоговых платежей денежными средствами от имени ООО «БИЗНЕС-ОЙЛ», ООО «Форест-Ойл», ООО «Вальд- Ойл» и ООО Митра» не осуществлялась, и излишне уплаченных сумм налога, подл ежащих возврату налогоплательщикам, какэто предусматривает п. 1ст. 78 НК РФ, не имеется.

Введя таким образом в заблуждение руководителей администрации ЗАТО «Лесное», Ходорковский М. Б., Лебедев П. Л. и иные члены организованной группы в период с 25 по 28 декабря 2000 г.

В связи с началом налоговых проверок в г. Лесной Свердловской области с целью избежать ответственности за совершенные преступления и совершить повторное хищение бюджетных средств под руководством Ходорковского М. Б. и Лебедева П. Л. организованная группа сняла подставные компании ООО «БИЗ- НЕС-ОЙЛ», ООО «Форест-Ойл», ООО «Вальд-0йл\ ООО «Митра» с налогового учета в ИМНС по г. Лесному Свердловской области и 6 марта 2001 г. присоединила к подготовленной заранее подставной компании ООО «Перспектива оптимум», состоящей на налоговом учете в пгт. Агинское Агинско-Бурятского национального округа. В связи с присоединением, Ходорковского М, Б. и Лебедева П. Л. члены организованной группы обеспечили переход всех прав и обязанностей подставных ООО «БИЗНЕС-ОЙЛ», ООО «Форест-Ойл», ООО «Вальд-Ойл» и ООО «Митра», в том числе на получение возврата из бюджета незаконно числящейся переплаты налогов, к ООО «Перспектива оптимум». После чего под руководством Ходорковского М. Б. и Лебедева П. Л. членами организованной группы было организовано получение незаконного заключения межрайонной инспекции МНС № 1 по Агинскому Бурятскому автономному округу, расположенной в пгт. Агинское, уя. Комсомольская, 24 об имеющейся переплате налогов, и 17, 31 мая 2001 г. обеспечено перечисление из средств федерального бюджета 83.434.323,68 рублей на расчетный счет ООО «Пер-спектива оптимум» в отделении «На Воздвиженке» КБ «Импэкс- банк», расположенное по адресу: г.

Продолжая действия по мошенническому завладению бюджетными денежными средствами, под руководством Ходорковского М. Б, и Лебедева П. Л. члены организованной группы обеспечили снятие с налогового учета в ИМНС г. Трехгорный Челябинской области в связи с началом там налоговых проверок подконтрольных им подставных компаний ООО «Грейс», ООО «Нортэкс», ООО «Алебра», ООО «Мускрон», ООО «Фландер», ООО «Колрейн», ООО «Кверкус» и присоединение их 16 марта 2001 г. к заранее подготовленному ООО «Торговая компания «Алханай» (ООО «ТК «Алха- най), состоящему на налоговом учете в пгт. Агинское Агинско-Бу- рятского национального округа. В связи с присоединением, под руководством Ходорковского М. Б. и Лебедева П. Л. члены орга-низованной группы обеспечили переход всех прав и обязаннос-тей подставных ООО «Грейс», ООО «Нортэкс», ООО «Алебра», ООО «Мускрон», ООО «Фландер», ООО «Колрейн», ООО «Кверкус», в том числе на получение возврата из бюджета незаконно числящейся переплаты налогов, ранее зачтенных векселями ОАО «НК «ЮКОС», ООО «ТК «Алханай». После чего, под руководством Ходор-ковского М. Б. и Лебедева П. Л. члены организованной группы организовали получение незаконного заключения налогового органа об имеющейся переплате налогов и 17, 31 мая 2001 г. обеспечили перечисление из средств федерального бюджета 170.861.817,90 рублей на расчетный счет ООО «ТК «Алханай» в отделении «На Воздвиженке» КБ «Импзксбанк», расположенное по адресу: г. Москва, Смоленский бульвар, д. 30 строение, 6, ко-торые обратили в свою пользу.

Также, продолжая действия по мошенническому завладению бюджетными денежными средствами, под руководством Ходорковского М. Б. и Лебедева П. Л. члены организованной группы обеспечили снятие 20 мая 2001 г. с налогового учета в ИМНС в пгт. Агинское Агинско-Бурятского национального округа ООО «ТК «Алханай» и ООО «Перспектива оптимум» и присоединение к заранее подготовленному ООО «Инвестпроект», состоящему на налогом учете в ИМНС Шабалинского района Кировской области.

члены организованной группы обеспечили снятие ООО «Инвест- проект» с налогового учета в ИМНС Шабалинского района Кировской области и постановку 30 августа 2001 г. на налоговый учет в ИМНС Чернышевского района Читинской области. После чего Лебедевым П. Л. и членами организованной группы было организовано получение незаконного заключения налогового органа об имеющейся переплате налогов и в октябре-ноябре 2002 г. обеспечено перечисление из средств федерального бюджета 24.133.042,82 рублей на расчетный счет ООО «Инвестпро- ект» в отделении «Бакунинское» КБ «Импэксбанк», расположенное по адресу: г. Москва, ул. Бакунинская 10/12, которые ими были обращены в свою пользу.

Всего Ходорковский М. Б. и Лебедев П. Л. в составе организованной группы в форме незаконного возврата переплаты налогов подставным компаниям похитили путем обмана бюджетных денежных средств на сумму 407.120.540.28 рублей, принадлежащих государству