7.4. Выдержки из приговора

По статье 159 «Мошенничество» Рассмотрен эпизод, связанный с хищением бюджетных средств.

Крайнев А. В. совершил мошенничество, то есть хищение чужого имущества путем обмана организованной группой, в крупном размере, он же совершил причинение имущественного ущерба собственнику путем обмана при отсутствии признаков хищения, организованной группой, причинившее крупный ущерб, при следующих обстоятельствах:

в 1997 году Крайнов А.

В., продолжая свою преступную деятельность в составе организованной группы лиц, созданной для мошеннического завладения чужого имущества, в том числе, принадлежащих государству. В организованную группу, наряду с Крайневым А. В. входили: и иные члены организованной группы и другие не установленные следствием лица. В 1997 году указанная организованная группа, в которую входил и Крайнов А. В., спланировала и осуществила хищение путем мошенничества федеральных бюджетных средств, выделенных для Волгоградской области под федеральную программу для строительства жилья для военнослужащих, уволенных в запас, для строительства моста через р. Волга, для строительства водопровода в г. Михайлов- ка. Согласно распределению ролей в составе организованной группы, Крайнов А. В. и другие не установленные следствием лица должны были от имени подставных коммерческих организаций осуществить финансово-вексельные операции по движению средств. Для выполнения отведенной им роли, Крайневым А. В. и другими неустановленными следствием лицами под руковод-ством иных членов организованной группы были учреждены ряд коммерческих организаций с целью использования их в качестве орудия совершения мошенничества и сокрытия совершенного преступления. При этом, Крайнову А. В. и действующим с ним в организованной группе лицам было достоверно известно, что используемые в качестве орудия преступления коммерческие организации фактически функциями и признаками юридического лица, предусмотренными ст.ст.48-50 ГК РФ не обладали, а именно: не имели в собственности, хозяйственном ведении или оперативном управлении обособленного имущества, не могли самостоятельно, без указания Крайнова А.

В. и иных членов орга-низованной группы, приобретать и осуществлять имущественные права, не могли осуществлять деятельность, основной целью ко-торой являлось извлечение прибыли, т. к. их деятельность была убыточной, предназначенной для хищений Крайневым А. В. и другими членами организованной группы. Указанные юридиче-ские лица являлись подставными, были учреждены и возглавля-лись руководителями — физическими лицами, подконтрольными Крайнову А. В. и организованной группе в связи с подчиненно-стью по работе в штате СП «РТТ», где Крайнев А. В. являлся заме-стителем исполнительного директора. Банковские счета подстав-ных юридических лиц Крайнов А. В. и члены организованной группы открыли в банке «Менатеп», подконтрольному иным чле-нам организованной группы Руководство и бухгалтерский учет этих подставных компаний осуществлялся членом организован-ной группы Крайновым А. В. из единого центра — СП «РТТ». Гене-ральными директорами и главными бухгалтерами подставных компаний числились подчиненные Крайнову А. В. работники СП «РТТ», В целях совершения мошенничества, Крайновым А. В. и действующими с ним в организованной группе лицами исполь-зована ситуация, заключающаяся в том, что в связи с наличием дефицита бюджета и неразрешенностью проблемы взаимных не-платежей, 14.08.97 г. Президентом РФ был издан Указ № 880 «Об установлении расчетов при исполнении отдельных статей расходов федерального бюджета на 1997 год», разрешающий осуществлять расчеты в особом порядке между предприятиями, организациями и учреждениями (в том числе субъектами феде-рации) имеющими взаимные неплатежи между собой и феде-ральным бюджетом по состоянию на 1 сентября 1997 года. При этом Крайнову А. В. и действующим совместно с ним членам организованной группы было известно, что федеральный бюджет на указанный период времени имел задолженность перед администрацией Волгоградской области по финансированию фе-деральной программы на сумму 76 млрд рублей: (здесь и далее в ценах до 1998 года) — на строительство жилья для военнослу-жащих, уволенных в запас на сумму 37,9 млрд рублей, на строи-тельство моста через р.

Волга на сумму 32,1 млрд рублей, на строительство водопровода в г. Михайловка на сумму 6 млрд рублей. Наряду с этим, Крайнову А. В. и действующим совместно с ним членам организованной группы было известно, что дочернее предприятие ОАО НК «ЮКОС» — ОАО «Юганскнефтегаз» имело на конец 1997 года непогашенную задолженность в федеральный бюджет. Используя указанные обстоятельства, Крайнов А. В. и действующие совместно с ним члены организованной группы разработали схему мошеннического завладения бюджетными средствами и распределили роли каждого участника организованной группы. В соответствии со схемой совершения преступления одному из членов организованной группы отводилась роль ввести в заблуждение руководство администрации Волгоградской области путем переговоров, что при их содействии будет производиться финансирование федеральной программы по Волгоград- ской области; второму — создать рабочую группу из сотрудников ОАО НК«Юкос» по подготовке пакета фиктивных документов, якобы подтверждающих задолженность администрации Волгоградской области перед дочерним предприятием ОАО НК «Юкос» за поставленные нефтепродукты на сумму 76 млрд рублей и осуществление контроля за исполнением, а Крайнову А. В. и не установленными следствием лицам — осуществление движения средств по фиктивным финансово-вексельных операциям через счета руководимых ими подставных компаний. Действуя в соответствии с согласованным с Крайновым А. В. и другими членами организованной группы планом, в конце ноября 1997 г. одни из членов организованной группы обратились к первому заместителю главы Администрации Волгоградской области Галушкину В. И., председателю Комитета по экономике Усову Б. В., начальнику облфинуправления Сазонову С. П. и его заместителю Пикман Л. Б. с предложением о том, что они решат проблему федерального финансирования Волгоградской области, в случае совершения ими от имени администрации области финансово- вексельных операций с компаниями, которые им будут представлены, от имени которых должны были выступать Крайнов А.

В. и другие не установленные следствием лица. При этом члены организованной группы действуя в сговоре с Крайновым А. В. и другими членами организованной группы, обманывая названных руководителей администрации Волгоградской области, убедили их, что необходимо оформить документы о возникновении задолженности области перед ОАО «Юганснефтегаз» за якобы поставленные нефтепродукты. Введя, таким образом руководство администрации области в заблуждение по поводу возвращения в область денежных средств после проведения федерального зачета, они склонили указанных лиц к совершению данных фиктивных операций. План мошеннической операции, разработанный

Крайновым А. В. и действующими вместе с ним членами организованной группы, был основан на создании, посредством подписания ряда документов датированных августом 1997 года, фиктивной задолженности Администрации Волгоградской области перед ОАО «Юганскнефтегаз» на сумму 76 млрд рублей, за якобы поставленные нефтепродукты. Последующее представление чле-нами организованной группы по сговору с Крайновым А. В., в Министерство финансов РФ документов, отражающих наличие долга Администрации Волгоградской области перед ОАО «Юганск-нефтегаз» на 01 сентября 1997 г., давало организованной груп-пе, в которую входил Крайнов А. В., возможность ввести в дей-ствие механизм расчетов в особом порядке, предусмотренный Указом Президента РФ. Создание мнимой задолженности, по-зволяло членам организованной группы, от имени Администра-ции Волгоградской области получить через Министерство финан-сов РФ бюджетные средства в сумме 76 млрд рублей и направить в подконтрольное ОАО «Юганскнефтегаз» под видом оплаты фиктивного долга, созданного ими путем оформления заведомо подложных документов. Согласно распределению ролей в организованной группе, Крайнов А. В., как руководитель СП «РТТ» оформил официальные документы, в которые были внесены заведомо ложные сведения, о наличие фиктивной задолженности администрации Волгоградской области перед подставными коммерческими организациями, подконтрольными ему и другим членам организованной группы:

договор купли-продажи нефтепродуктов № 543-2 от25.08.97 года, в который внесены заведомо ложные сведения о том, что администрация Волгоградской области покупает у ТОО «Эмитент» нефтепродукты на сумму 76 млрд рублей и акт приема-передачи нефтепродуктов, с который внесены заведомо ложные сведения о том, что администрация Волгоградской области получила у ТОО «Эмитент» нефтепродукты на общую сумму 76 млрд неденоминированных рублей;

договор хранения нефтепродуктов от 1.09.97 года № 543-3, в который внесены заведомо ложные сведения о том, что администрация Волгоградской области заключает с ТОО «Эмитент» договор о передаче на ответственное хранение нефтепродуктов и акт приема-передачи на хранение нефте-продуктов от 1.09.97 года, в который внесены заведомо ложные сведения о том, что администрация Волгоградской области передала ТОО «Эмитент» нефтепродукты на общую сумму 76 млрд неденоминированных рублей;

договор комиссии на продажу нефтепродуктов № 543-4 от 12.11.97 года, в который внесены заведомо ложные сведения о том, что администрация Волгоградской области поручает ТОО «Эмитент» реализовать нефтепродукты стоимостью 76 млрд неденоминированных рублей с последующей оплатой денежными средствами или простыми векселями, организаций, осуществляющих нефтедобычу или нефтепереработку нефтепродуктов на сумму по номиналу не менее 53 млрд 200 млн рублей и векселями иных организаций на сумму по номиналу не менее 22 млрд 800 млн рублей;

договор № 543-5 от 15.12.97 года, в который внесены заведомо ложные сведения о том, что ТОО « Эмитент» продало нефтепродукты на общую сумму 76 млрд неде-номинированных рублей ООО«Вымпел», получив в качестве оплаты векселя ОАО «Самаранефтегаз» серии ОФЗ № 533 на сумму 53 млрд 200 млн рублей и ТОО«Аваль» серии М номиналом 22 млрд 800 млн рублей, акт при- ема-передачи без номера и даты, в которые были внесены заведомо ложные сведения о передаче векселя ОАО «Самаранефтегаз» серии ОФЗ № 533 на сумму 53 млрд 200 млн рублей и векселя ТОО «Аваль» серии М номиналом 22 млрд 800 млн рублей от ТОО«Эмитент» админист-рации Волгоградской области.

При этом Крайнов А. В. заведомо знал, что администрации Волгоградской области от ТОО «Эмитент» по договору купли-про- дажи нефтепродукты на общую сумму 76 млрд неденоминированных рублей фактически не передавались, что администрация Волгоградской области нефтепродукты на хранение ТОО «Эми-тент» не передавала и не поручала их реализовыватъ и что век-селя ОАО «Самаранефтегаз» и ТОО «Аваль» в оплату за нефтепро-дукты администрации Волгоградской области не передавались и вышеперечисленные официальные документы оформлены для завладения бюджетными денежными средствами. Крайнов А. В. и действующие совместно с ним члены организованной группы заведомо знали, что вексель ОАО «Самарнефтегаз» на сумму 53 млрд 200 млн рублей оформлен для временного завладения бюджетными денежными средствами, а вексель ТОО «Аваль» но-миналом 22 млрд 800 млн рублей является неликвидным и ими погашаться не будет и бюджетными денежными средствами на эту сумму он и завладеют безвозмездно. Оформив вышеперечис-ленные официальные документы, предоставляющие права на по-лучение нефтепродуктов и денежных средств, Крайнов А. В., ис-полняя отведенную по плану ему роль, обеспечил их подписание Ковалем А. В., являющимся его подчиненным, работающим за-местителем начальника Управления отчетности и регистрации предприятии ТОО СП «РТГ», числящимся генеральным директо-ром подставных компаний: ТОО «Эмитент» и ТОО «Аваль», зареги-стрированных по ул. Ленина д. 42 г. Мосальска Калужской обла-сти. Сам же, Крайнов А. В. в ТОО «Эмитент» числился заместителем генерального директора, а в ТОО «Аваль» — финансовым директором. После чего, Крайнов А. В. вышеуказанные подложные документы передал члену организованной группы для передачи их администрации Волгоградской области. Действую согласованно с членами организованной группы Крайневым А. В. и другими один из членов организованной группы подготовил акт сверки взаиморасчетов № 15-7 от 26 октября 1997 года, в который были внесены заведомо ложные сведения о том, что ТОО «Эми-тент» подтверждает свою задолженность перед ОАО «Юганскнеф-тегаз» за ранее поставленные нефтепродукты, а администрация Волгоградской области подтверждает свою задолженность перед ТОО «Эмитент» и, действуя в организованной группе с выше- ыяяпякшымм линями оЛппмил логовоо уступки прав требования

№ Ц-21 от 22 октября 1997 года, в который были внесены заведомо ложные сведения о том, что ТОО «Эмитент» уступает ОАО «Юганскнефтегаз» право требования по возврату задолженности на сумму 76 млрд рублей к администрации Волгоградской области. После чего, указанные официальные документы, куда были внесены заведомо ложные сведения по предложению одного из члена организованной грудпы были подписаны от имени ОАО« Юганснефтегаз» Маруевым Д. Л., который по работе в ОАО «НК «ЮКОС» на должности заместителя главного бухгалтера, был подконтрольным лицом ряду членов организованной группы, являющимися фактическими руководителями нефтяной компании и ее дочерних предприятий и действующими в составе орга-низованной группы. Затем, одним из членов организованной группы указанные документы были переданы на подписание Крайнову А. В. и тот обеспечил их подписание от имени ТОО «Эмитент» Ковалем А. В., подчиненным ему по месту основной работы в «СП РТТ», что позволило реально осуществить расчет в особом порядке. Вышеуказанный пакет подложных официальных документов, предоставляющих права и освобождающих от обязанностей один из членов организованной группы, действуя в организованной группе с Крайновым А. В. и иными членами организованной группы направил на подписание руководителями Волгоградской области, и они были подписаны первым заместителем главы администрации области Галушкиным В. И. Подготавливая условия для хищения организованной группой, в которую входили Край- нов А. В. и иные лица, в ОАО КБ «Менатеп», подконтрольном членам организованной группы, обеспечили открытие счетов администрации Волгоградской области в декабре 1997 г., ОАО «Юганснефтегаз» — в ноябре 1997 г. 22 декабря 1997 года на основании поддельных документов, одним из членов организованной группы, действующим в составе организованной группы, в которую входили Крайнов А. В. и другие лица, было подготовлено типовое соглашение о проведении расчетов в особом порядке согласно Указа Президента РФ № 880 между Министерством финансов РФ, администрацией Волгоградской области и ОАО «Юганснефтегаз» № 07-ОП/07-429/614. Один из членов организованной группы действуя согласованно с Крайновым А. В. и иными членами организованной группы обеспечил подписание этого документа от имени администрации Волгоградской области ее первым заместителем главы администрации области Галушкиным В. И., от имени ОАО Юганснефтегаз» — Маруевым Д. Л. и от имени Министерства финансов РФ заместителем министра Зелинским А. М. На основании этого соглашения организованная группа, в которую входил и Крайнов А. В., обеспечила, что Министерство финансов 23 декабря 1997 г. со своего счета №129700 в Главном управлении Федерального Казначейства при ЦБ РФ в г. Москве перечислило 76 млрд неденоминированных рублей на счет № 515123197 администрации Волгоградской области в ОАО КБ «Менатеп», расположенный в г. Москве, ул. Дубининская, 17 «а», а администрация области платежным поручением от 24 декабря 1997 г. с названного своего счета в указанном банке перечислила эту сумму на счет № 013149479, открытый в этом же банке. Таким образом, Крайнов А. В., в составе организованной группы обманным путем завладел бюджетными денежными средствами в сумме 76 млрд рублей, из которых сумму 53 млрд 200 млн рублями, как временное позаимствование, т. е. при отсутствии признаков хищения, а 22 млрд 800 млн рублями — безвозмездно. Своими действиями, Крайнов А. В. обманным путем противоправно и безвозмездно завладев бюджетными денежными средствами в сумме 22 млрд 800 млн неденоминированных рублей, совершил мошенничество, то есть хищение чужого имущества путем обмана в крупном размере, организованной группой и обманным путем временно завладев бюджетными денежными средствами в сумме 53 млрд 200 млн неденоминированных рублей, организованной группой причинил крупный имущественный ущерб собственнику имущества путем обмана при отсутствии признаков хищения.

8—~ 1В55 —

<< | >>

↑

Источник: А. Родионов. НАЛОГОВЫЕ СХЕМЕ, за которые посадили Ходорковского. 2005

Еще по теме 7.4. Выдержки из приговора:

- Бизнес-планирование - Бизнес-психология - Основы бизнеса - Предпринимательство - Торговое дело - Туризм - Фондовые рынки -

- Аудит - Банки - Бизнес - Бухгалтерский учет - Макро и Микроэкономика - Маркетинг - Менеджмент - Философия - Финансы - Экономика -