2.1 Организация ведения кассовых операций

Центральный Банк Российской Федерации как единый эмиссионный и кассовый центр страны организует и регулирует денежное обращение.

Основные направления в работе учреждений Центрального Банка по денежному обращению:

• выполнение директив правительства в области денежного обращения;
• решение вопросов кредитования народного хозяйства и организации расчетов исходя из интересов укрупнения денежного обращения;
• рациональная организация налично-денежного оборота, обеспечивающая быстрейшее привлечение наличных денег в банк, своевременную выдачу наличных денег на обоснованные нужды хозяйства;
• соблюдение установленного порядка эмиссионно-кассовой работы.

Учреждения Центрального банка обязаны:

• систематически изучать состояние денежного обращения;
• осуществлять контроль за полнотой и своевременностью поступления денег в банк и за расходованием наличных денег по целевому назначению;
• разрабатывать предложения по сбалансированию денежных доходов и расходов населения.

ЦБ РФ определяет порядок ведения кассовых операций в народном хозяйстве, организует изготовление банкнот и металлической монеты, устанавливает правила перевода, хранения и инкассации наличных денег, обеспечивает создание резервных фондов банкнот и металлической монеты, устанавливает признаки и порядок определения платежеспособности денежных знаков, а также порядок определения, замены поврежденных банкнот и монет и порядок их уничтожения.

Организация кассовой работы в банках основана на Федеральных законах «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», «О банках и банковской деятельности», Положением №199-П от 9 октября 2002 г. «О порядке ведения кассовых операций в кредитных организациях на территории Российской Федерации».

Для осуществления кассового обслуживания физических и юридических лиц, а также для выполнения операций с наличными деньгами и другими ценностями кредитные организации в зданиях, принадлежащих или арендуемых ими, создают оборудованные и технически укрепленные помещения.

Для обеспечения своевременной выдачи наличных денег с банковских счетов организаций, предприятий, учреждений независимо от организационно-правовой формы и физических лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица (далее по тексту – организации), а также со счетов по вкладам граждан кредитным организациям устанавливается сумма минимально допустимого остатка наличных денег в операционной кассе на конец дня.

Минимальный остаток наличных денег в операционной кассе банка устанавливается учреждением Банка России исходя из объема оборота наличных денег, проходящих через кассу, графика поступления денежной наличности от клиентов, порядка ее обработки и других особенностей организации наличного денежного оборота и кассовой работы.

В целях улучшения кассового обслуживания населения кредитная организация может открывать операционные кассы вне кассового узла для совершения операций по приему и выдаче вкладов (в рублях и иностранной валюте), продаже и покупке ценных бумаг, приему коммунальных и других платежей от физических лиц.

Кредитная организация осуществляет инкассацию и доставку собственных наличных денежных средств и ценностей, а также наличных денежных средств и ценностей, принадлежащих клиентам, самостоятельно либо на договорных условиях через другие кредитные организации, осуществляющие операции по инкассации, а также Российское объединение инкассации (далее по тексту – подразделение инкассации).

Для комплексного кассового обслуживания физических и юридических лиц и обработки денежной наличности кредитная организация создает кассовое подразделение, состоящее из приходных, расходных, приходно-расходных, вечерних касс, касс пересчета и других.

Для хранения наличных денег и других ценностей в течение рабочего дня кассовые работники кредитной организации обеспечиваются металлическими шкафами, сейфами, тележками закрытого типа, специальными столами, имеющими индивидуальные секреты замков (далее по тексту – индивидуальное средство хранения).