§2.3. Наиболее успешные примеры пенсионных систем зарубежных стран

В этом параграфе будут детально рассмотрены наиболее эффективные пен­сионные системы, определенные в соответствии с результатами исследования ав­тора, а также рейтингами Allianz Pension Sustainability Index и Melbourne Mercer Global Pension Index.

Пенсионная система Австралии является трехуровневой и включает в себя государственную распределительную, обязательную накопительную подсистемы. Ставка обязательных пенсионных отчислений составляет 9,5% и будет повышена до 12% к 1 июля 2025 года. Потолком для уплаты взносов признается сумма, рав­ная 2,4 средних годовых зарплат по стране^[106]. Также действует программа софи- нансирования пенсий для работников с низкой и средней зарплатой : государство удваивает взносы граждан в добровольную накопительную подсистемы, но не бо­лее чем в размере 500 австралийский долларов. Размер пенсии по старости индек­сируется в соответствии с ростом индекса потребительский цен и индекса стои­мости жизни пенсионера (выбирается больший). В дополнение к этому, австра­лийская система пенсионного обеспечения предлагает стимулы для продолжения трудовой деятельности по достижении пенсионного возраста.

Дания имеет двухуровневую пенсионную систему, состоящую из государ­ственной распределительной и обязательной накопительной подсистем, постро­енной по корпоративному принципу и охватывающей 90% населения страны. Существует встроенный механизм уменьшения пенсии в случае, если доход пре­вышает ¾ от среднестранового. Индексация пенсий производится на основании роста уровня зарплат. Взносы в обязательную накопительную подсистему осу­ществляются в размере 12-18% (в зависимости от уровня дохода) в следующей пропорции: 2/3 уплачивает работодатель и 1 /3 сам работник. Существуют меха­низмы позднего выхода на пенсию вплоть до 10 лет.

Система пенсионного обеспечения в Нидерландах является трехуровневой: наряду с государственной распределительной подсистемой функционируют ква­зи-обязательная накопительная подсистема (де-юре она не является обязательной, однако корпоративное пенсионное страхование предполагается в отраслевых кол­лективных договорах) и личная добровольная накопительная подсистема.

В табл. 2.5 приведены ключевые показатели пенсионных систем Австралии, Дании и Нидерландов. Эти страны отличаются высоким коэффициентом замеще­ния при умеренном уровне государственных расходов. Это достигается благодаря балансу подсистем: значимые государственные распределительные подсистемы дополняются развитой подсистемой накопительных корпоративных пенсий, фор­мирующих львиную долю коэффициента замещения в каждой из рассматривае­мых стран. Важным фактором успеха пенсионных систем этих стран является вы­сокий уровень дохода на душу населения, и, как следствие, высокая готовность граждан участвовать в пенсионных накопительных программах.

Что касается демографических условий, то чуть более предпочтительно вы­глядит Австралия, в которой наблюдается более низкая доля лиц старше 65 лет и более низкий коэффициент демографической нагрузки. Следствием этому являет­ся более низкий уровень государственных расходов на выплаты пенсий. Демо­графическая обстановка в Дании и Нидерландах практически одинаковая.

Таблица 2.5

Сравнительная характеристика наиболее успешных систем пенсионного обеспечения

Источник: OECD Pensions at a Glance 2015: OECD and G20 Indicators, OECD Publishing, P 207­

211, 240-246, 310-312, расчеты автора

Таким образом, можно заключить, что, несмотря на явные различия, пенси­онные системы Австралии, Дании и Нидерландов имеют целый ряд схожих осо­бенностей: высокий итоговый чистый коэффициент замещения, умеренный уро­вень государственных расходов на выплаты пенсий, и относительно непростая

демографическая обстановка.