Регулирование деятельности некредитных финансовых институтов страхового рынка

Необходимость государственного регулирования деятельности некредитных финансовых институтов страхового рынка объясняется социально-значимым ха­рактером страхования.

Мировая практика выработала два принципиаль­ных подхода к государственному регулированию стра-

хового рынка.

Осуществление функций страхового регулирования и страхового надзора в Российской Федерации долгое время было разделено на установление правовых норм и их применение. Функция по выработке государственной политики и нормативно-правового регулирования в сфе­ре страховой деятельности возложена на орган стра­хового регулирования - Министерство финансов РФ, функция контроля и надзора в сфере страховой деталь­ности реализовалась в разное время различными орга­низациями - Росстрахнадзором, Департаментом страхо­

вого надзора, а с 2011 г. - Федеральной службой по фи­нансовым рынкам.

Таблица 1 5

Цели и инструменты государственного регулирования страхового рынка⁴⁸

⁴⁸ Страхование: учебник / А.Н. Базанова и др.; под ред. Г.В. Чер­новой. - М.: Проспект, 2009. - С. 411.

Окончание табл.

В соответствии с Законом РФ «Об организации страхового дела в РФ» 27 ноября 1992 г. № 4015-1 (с изм. и доп.] государственный надзор за деятельностью субъ­ектов страхового дела осуществляется в целях соблю­дения ими страхового законодательства, предупреж­дения и пресечения нарушений страхового законода­тельства, обеспечения защиты прав и законных инте­ресов страхователей, иных заинтересованных лиц и госу­дарства, эффективного развития страхового дела.

Страховой надзор осуществляется на принципах законности, гласности и организационного единства.

Страховой надзор включает в себя:

1] лицензирование деятельности субъектов страхо­вого дела, ведение единого государственного реестра субъектов страхового дела, реестра объединений субъ­ектов страхового дела;

2] контроль за соблюдением страхового законода­тельства, в том числе путем проведения на местах про­верок деятельности субъектов страхового дела, и досто­верности представляемой ими отчетности, а также за обеспечением страховщиками их финансовой устойчи­вости и платежеспособности;

3] выдачу разрешений на увеличение размеров ус­тавных капиталов страховых организаций за счет средств иностранных инвесторов, на совершение с учас­

тием иностранных инвесторов сделок по отчуждению акций (долей в уставных капиталах] страховых орга­низаций, на открытие представительств иностранных страховых, перестраховочных, брокерских и иных орга­низаций, осуществляющих деятельность в сфере страхо­вого дела, а также на открытие филиалов страховщиков с иностранными инвестициями;

4] принятие решения о назначении временной ад­министрации, о приостановлении и об ограничении пол­номочий исполнительного органа страховой организа­ции в случаях и в порядке, которые установлены Феде­ральным законом от 26 октября 2002 г.

К субъектам страхового дела (т. е. лицам, подлежа­щим страховому надзору] относятся:

- страховые организации,

- общества взаимного страхования,

- страховые брокеры.

Порядок лицензирования деятельности субъектов страхового дела определяет Закон РФ 27 ноября 1992 г. № 4015-1 «Об организации страхового дела в РФ».

Лицензия выдается субъектам страхового дела на осуществление страхования, перестрахования, взаимно­го страхования, страховой брокерской деятельности. Право на осуществление деятельности в сфере страхово­го дела предоставляется только субъекту страхового де­ла, получившему лицензию.

Страховщики вправе осуществлять:

- или страхование жизни, страхование от несчаст­ных случаев и болезней, медицинское страхование;

- или имущественное страхование, страхование от несчастных случаев и болезней, медицинское страхо­вание.

В лицензии, выдаваемой страховщику, указывают­ся виды страхования. Лицензия выдается без ограниче­ния срока ее действия.

Закон РФ от 27 ноября 1992 г. № 4015-1 «Об органи­зации страхового дела в РФ» определяет порядок получе­ния лицензий субъектами страхового дела, порядок ан­нулирования, приостановления и ограничения действия лицензий, а также квалификационные требования к ру­ководителям и главным бухгалтерам страховщиков и по­рядок прекращения страховой деятельности субъекта страхового дела или его ликвидации в связи с отзывом лицензии.

Для получения лицензии на осуществление добро­вольного и (или] обязательного страхования соискатель лицензии представляет в орган страхового надзора зна­чительный набор документов, среди которых: правила страхования по видам страхования; расчеты страховых тарифов с приложением используемой методики актуар­ных расчетов; положение о формировании страховых ре­зервов; экономическое обоснование осуществления ви­дов страхования и т. д.

Законодательство предъявляет квалификационные требования к руководителям и главным бухгалтерам страховых организаций: они должны иметь высшее эко­номическое или финансовое образование, а также стаж работы в сфере страхового дела и (или] финансов не ме­нее двух лет, а также требование постоянно проживать на территории Российской Федерации.

Лицензия страховщика может быть аннулирована, приостановлена, может быть ограничено ее действивие. Ограничение действия лицензии страховщика означает запрет на заключение договоров страхования по отдель­ным видам страхования и перестрахования. Приостанов­ление действия лицензии субъекта страхового дела озна­

чает запрет на заключение договоров страхования и пе­рестрахования.

Контроль за соблюдением страхового законода­тельства предусматривает проведение на местах про­верок деятельности субъектов страхового дела и досто­верности представляемой ими отчетности, а также обес­печение страховщиками их финансовой устойчивости и платежеспособности.

Субъекты страхового дела обязаны:

1) соблюдать требования страхового законодатель­ства;

2) представлять установленную отчетность о своей деятельности, информацию о своем финансовом положе­нии;

3) исполнять предписания органа страхового над­зора об устранении нарушений страхового законодатель­ства и представлять в установленные такими предписа­ниями сроки информацию и документы, подтверждаю­щие исполнение таких предписаний;

4) представлять по запросам органа страхового над­зора в установленные в этих запросах сроки информа­цию и документы, необходимые для осуществления стра­хового надзора, в том числе о своем финансовом положе­нии и т. д.

При выявлении нарушения страхового законода­тельства субъекту страхового дела органом страхового надзора дается предписание об устранении нарушения.

Предписание дается в случае:

1) осуществления субъектом страхового дела дея­тельности, запрещенной законодательством, а также де­ятельности с нарушением условий, установленных для выдачи лицензии;

2) несоблюдения страховщиком страхового законо­дательства в части формирования и размещения средств

страховых резервов, иных гарантирующих осуществле­ние страховых выплат фондов;

3] несоблюдения страховщиком установленных требований к обеспечению нормативного соотношения активов и принятых обязательств, иных установленных требований к обеспечению финансовой устойчивости и платежеспособности;

4] нарушения субъектом страхового дела установ­ленных требований о представлении в орган страхового надзора и (или] его территориальный орган установлен­ной отчетности и т. д.

Представление субъектом страхового дела в уста­новленный срок документов, подтверждающих устране­ние выявленных нарушений, является основанием для признания предписания исполненным. О снятии пред­писания сообщается субъекту страхового дела в течение пяти рабочих дней со дня принятия такого решения.

Установление в последующем факта представле­ния субъектом страхового дела документов, содержа­щих недостоверную информацию, является основанием для признания ранее данного предписания неиспол­ненным.

В случае неисполнения предписания надлежащим образом или в установленный срок, а также в случае уклонения субъекта страхового дела от получения пред­писания действие лицензии ограничивается или при­останавливается.

Отчетность страховых организаций также имеет свою специфику и делится на бухгалтерскую отчетность и отчетность, предоставляемую в рамках страхового над­зора. Регламентирующий документ - Приказ Минфина РФ от Т1 июля 2012 г. № 109н «О бухгалтерской (фи­нансовой] отчетности страховщиков».

Надзор за деятельностью страховых организаций с иностранным участием осуществляется органом страхо­вого надзора через следующие механизмы:

1. Запрет для страховых организаций, являющихся дочерними обществами по отношению к иностранным инвесторам либо имеющих долю иностранных инвесто­ров в своем уставном капитале более 49 %, осуществлять в РФ следующие виды страхования: страхование жизни, здоровья и имущества граждан за счет бюджетных средств; страхование, связанное с осуществлением заку­пок товаров, работ, услуг для обеспечения государствен­ных и муниципальных нужд; страхование имуществен­ных интересов государственных организаций и муници­пальных организаций; обязательное страхование граж­данской ответственности владельцев транспортных средств.

2. В случае если размер (квота] участия иностран­ного капитала в уставных капиталах страховых органи­заций превышает 50 %, прекращение выдачи лицензий на осуществление страховой деятельности страховым организациям, являющимся дочерними обществами по отношению к иностранным инвесторам либо имеющим долю иностранных инвесторов в своем уставном ка­питале более 49 %.

3. Предварительное разрешение органа страхового надзора на увеличение размера уставного капитала стра­ховой организации за счет средств иностранных инвес­торов и/или их дочерних обществ, на отчуждение в поль­зу иностранного инвестора (в том числе на продажу ино­странным инвесторам] своих акций (долей в уставном капитале], а российские акционеры (участники] - на от­чуждение принадлежащих им акций (долей в уставном капитале] страховой организации в пользу иностранных инвесторов и/или их дочерних обществ.

4. Страховая организация, являющаяся дочерним обществом по отношению к иностранному инвестору (основной организации) или имеющая долю иностран­ных инвесторов в своем уставном капитале более 49 %, имеет право осуществлять в Российской Федерации стра­ховую деятельность, если иностранный инвестор (основ­ная организация) не менее пяти лет является страховой организацией, осуществляющей свою деятельность в со­ответствии с законодательством соответствующего госу­дарства.

Таким образом, сложившая система страхового над­зора в Российской Федерации включает процедуры, свя­занные с лицензированием субъектов страхового дела, контролем органом страхового надзора выполнения субъектами страхового дела российского законодатель­ства, контролем за страховщиками с долей иностранного участия, а также процедур, связанных с восстановлением платежеспособности или банкротства страховой органи­зации.

Основу страхового регулирования в странах ЕС сос­тавляют директивы Европейского сообщества.

В целях формирования единого страхового рынка стран - членов ЕС были приняты:

• Первая Директива Европейского Совета 73/239/ EEC от 24 июля 1973 г. о координации законов, нормати­вов и административных положений, относящихся к ор­ганизации и осуществлению деятельности по прямому страхованию, иному, чем страхование жизни;

• Первая Директива Совета Европы 79/267/ЕЕС от 5 марта 1979 г. о координации законодательных, норма­тивных и административных актов в отношении органи­зации и осуществления деятельности по прямому стра­хованию жизни.

В них:

• разграничено страхование жизни (т. е. такие ви­ды страхования, как страхование на случай дожития до определенного возраста, страхование на случай смерти, страхование на случай дожития до определенного воз­раста или на случай наступающей ранее смерти, страхо­вание жизни с возвратом премий, страхование брака, страхование рождения, аннуитеты, страхования на слу­чай телесных повреждений, влекущих за собой нетрудо­способность, страхование на случай смерти в результате несчастного случая и страхование на случай нетрудоспо­собности, наступающей в результате несчастного случая или болезни, если такие риски принимаются на страхо­вание в дополнение к страхованию жизни; а также бес­срочное медицинское страхование, не подлежащее анну­лированию в Великобртании и Ирландии] и остальные виды страхования;

• введены правила лицензирования.

В дальнейшем регулирование страхового рынка в ЕС совершенствовалось. В 2002 г. были приняты Дирек­тива 2002/83/ЕС Европейского парламента и Совета от 5 ноября 2002 г. относительно страхования жизни и Директива 2002/13/ЕС Европейского парламента и Со­вета Европы от 5 марта 2002 г. о внесении изменений в Директиву Совета Европы 73/239/ЕЕС в отношении тре­бований к марже платежеспособности, устанавливаемых к страховым организациям, специализирующимся на ви­дах страхования, иных, чем страхование жизни, которые ввели требование к марже платежеспособности, извест­ное как Solvency I.

Последствия мирового финансового кризиса обу­словили необходимость учета рисков и более тщатель­ного контроля за платежеспособностью страховщиков. В 2016 г. должна вступить в действие Директива Solvency II

(2009/138/EC) (Solvency II Directive), которая ужесточает правила определения маржи.

Система Solvency II вводит три группы требований:

• первая группа включает количественные требо­вания к расчёту технических резервов, минимального нормативного капитала (MCR), нормативной маржи пла­тежеспособности (SCR) и правила управления инвести­циями;

• вторая группа предъявляет требования к орга­низации внутреннего контроля и управления рисками страховщиков, а также к деятельности надзорных орга­нов;

• третья группа содержит требования, касающие­ся раскрытия основной и дополнительной информации и транспарентности деятельности субъектов страхового рынка.

Россия, активно осуществляя интеграцию в миро­вой страховой рынок, по мере возможностей будет вы­нуждена совершенствовать регулирование страхового рынка в тех же направлениях, что и страны ЕС:

- ужесточение требований к страховщикам к внед­рению системы управления рисками;

- ужесточение требований к платежеспособности страховщиков с постепенным введением Solvency II;

- усиление контроля за размещением страховых ре­зервов и собственных средств;

- ужесточение требований к раскрытию информа­ции страховщиками;

- развитие и поддержка механизмов саморегулиро­вания на рынке;

- внедрение пруденциального надзора в страховой отрасли и т. д.

2.5.